內部稽核組織與運作
[內部稽核]
本公司設置稽核小組隸屬董事會，稽核小組配置適任及適當人數之專任內部稽核人員，依風險評估結果及稽核資源擬訂年度稽核計畫，經董事會通過並確實執行，據以評估公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。就前項所發現之內部控制制度缺失、異常事項及改善情形，列為各部門績效考核之重要項目。稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。除定期向各獨立董事報告稽核業務外，稽核主管並應列席董事會報告。
本公司自行評估內部控制制度，在落實公司自我監督的機制、及時因應環境的改變，以調整內部控制制度之設計及執行，並提昇內部稽核部門的稽核品質及效率。先督促內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。
