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內部稽核組織與運作

[內部稽核組織]

1. 本公司設置稽核小組隸屬董事會，並負責向上級報告。
2. 稽核小組設總稽核一人，由董事會聘任之。
3. 稽核小組設經理一人，輔佐總稽核負責稽核小組業務之執行與推動；並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。
4. 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。

[內部稽核組織]

1. 稽核範圍：
   本公司組織內各部門有關各項經營活動、執行狀況之業務以及對子公司之監理。
2. 稽核目的：
   內部稽核實施為釐定稽核項目、時間、程序及方法，對內部控制制度進行檢查，以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度與其對各項營運活動之影響。
3. 稽核方式：
   內部稽核之實施時間可採定期性及不定期方式進行：
   (1)定期性稽核：依據「稽核小組」工作計畫，針對各部門有關業務推展是否按規定執行。
   (2)不定期性稽核：
   • ①作業審核：針對各種報表、憑證、單據、程序審核，著重現金收支相關交易內部控制功能流程。
   • ②電腦查核：針對各種程式設計及使用控管查核，以及資訊安全機制執行之查核，對異常點加以建議改善。
   • ③專案稽核：針對弊端違法以及異常重大與風險性高之事件，以專案調查實施稽核，並將稽核結果專案呈報。